Relazione al Bilancio dell'Assessore Roberto Pesaresi

Servizi Scolastici

RISULTATI DIFFERENZIALI

  4.1 LA POLITICA DEL BILANCIO E DEL PATRIMONIO
 
ASPETTI GENERALI
Il bilancio 1997 rappresenta un' ulteriore sfida, quella definitiva di questa amministrazione comunale, e l'occasione per consolidare i positivi risultati raggiunti nella gestione del bilancio e soprattutto per rimuovere definitivamente i limiti esistenti nell'operatività di alcuni settori.
 
L'inserimento di due nuovi dirigenti provenienti dall'esterno dovrebbe garantire l'atteso recupero di efficienza e soprattutto un più attento rapporto tra quantità e qualità della spesa. Riteniamo ormai di conoscere in maniera molto approfondita la struttura comunale: esistono notevoli margini di miglioramento che devono essere realizzati pena uno scadimento dei servizi.
 
L' incremento della spesa corrente prevista per il 1997 è notevole sia rispetto al preventivo che all'assestato 1996 e all'interno quella per il personale rappresenta la parte più consistente. E' indubbiamente necessario integrare la pianta organica in alcuni settori o uffici presenti solo sulla carta, ma non è pensabile che questo non avvenga insieme ad una più profonda ristrutturazione che recuperi efficienza e dinamismo. Dopo il risanamento del bilancio avvenuto nel 1995 si è diffuso un pericoloso atteggiamento di sufficienza nei confronti dei problemi economici e finanziari, considerati da qualcuno quasi una variabile indipendente. Esiste una limitata attenzione alle compatibilità generali. La politica del rigore, delle compatibilità e della programmazione deve essere maggiormente un patrimonio di tutti, non solo del servizio finanziario. Del resto solo in questo modo si può realizzare l'obiettivo della completa applicazione del decreto legislativo 77/95, così come auspicato dallo stesso Consiglio Comunale con la mozione votata il 29.11.96. Il bilancio è stato redatto tecnicamente in modo da realizzare l'obiettivo indicato, ma la gestione potrà realizzarsi solo con un profondo mutamento culturale che deve interessare tutto l'ente. Non è pensabile che in nome dell'autonomia gestionale dei singoli servizi, almeno fino a quando non saranno diretti da un dirigente, si coprano sacche di inefficienza. Se infatti da un lato i servizi offerti dal nostro comune riscuotono una notevole soddisfazione da parte dei cittadini, lo stesso non si può dire in ordine al rapporto tra costi e qualità degli stessi. Manutenzioni, servizi sociali e acquedotto devono essere ripensati e posti sotto controllo. Nel bilancio 1997 ci sono le condizioni per realizzare questo lavoro senza traumi.
 
Le disponibilità per le manutenzioni ordinarie e straordinarie sono notevoli e si tratta ora di gestire il settore in modo più ordinato e programmato, sulla base di quanto si è riusciti a realizzare nelle grandi opere pubbliche. I servizi sociali saranno interessati nel 1997 dalla profonda ristrutturazione connessa allo scioglimento degli II.RR.BB. e alla creazione della Istituzione. L'occasione deve essere utilizzata per un ripensamento più generale di tutto il servizio e delle integrazioni con la componente sanitaria, oltre alla individuazione di un ruolo più attivo su problematiche importanti come quella dell'affido familiare e dei giovani. Il servizio acquedotto deve essere ulteriormente ricondotto a criteri di economicità della gestione anche in funzione del prossimo passaggio della gestione al Consorzio Gorgovivo. Nel corso del 1997 sarà infatti necessario definire la gestione di alcuni servizi (acquedotto e rifiuti innanzitutto) sulla base di una logica sovracomunale. Gli interlocutori saranno appunto Gorgovivo per le acque (la depurazione è stata già trasferita dal 1.1.97) e CIS-SOGENUS per i rifiuti.
 
LA POLITICA DELLE TARIFFE E DEI TRIBUTI
 
Dopo le diversificazioni a favore delle categorie più deboli, è stata già decisa la riduzione dell'ICI sulla abitazione principale dal 5,5 ‰ al 4,5 ‰, assorbendo così l'incremento determinato dall'aumento degli estimi catastali. Contemporaneamente è stata posto in bilancio anche un primo recupero del gettito con l'attività di liquidazione delle dichiarazioni del 1994, attraverso la bonifica automatica e manuale dei dati e la costituzione di un unico archivio tributi. Dopo questo lavoro si svilupperà anche il controllo analitico sul territorio nei casi e sulle zone più problematiche, coinvolgendo direttamente i contribuenti interessati prima di inviare gli accertamenti. La legge finanziaria ha rimandato al 1998 la ristrutturazione della tariffa sui rifiuti solidi urbani. Il consiglio comunale ha comunque deliberato agevolazioni per alcune categorie e a favore della raccolta differenziata e del riciclaggio. Per il resto non ci sono variazioni significative, salvo quelle previste espressamente dalla normativa come quella sulla depurazione. In questo ambito non è però rinviabile la revisione delle tariffe dell'acquedotto, sia per recuperare copertura, che per garantire maggiore equità. In ordine all'ICI sono allo studio ulteriori diversificazioni nell'ambito di quanto consentito dalla legge e soprattutto con l'obiettivo di incidere sul mercato delle locazioni. Data la delicatezza della problematica e la indispensabilità di garantire il gettito previsto, tali decisioni potranno però essere prese solo con la certezza del risultato.
 
LA POLITICA DELLA SPESA E DEGLI INVESTIMENTI
 
La spesa complessiva corrente (funzioni 1-12 del bilancio) si assesta su 63.749.817896, con un incremento del 3.5% sul bilancio di previsione del 1996 (61.612.854.405).Nel bilancio 1997 è completamente applicato l'avanzo di amministrazione del 1995.
 
Questo dimostra la nostra responsabilità e il nostro coraggio nel guardare al futuro senza rendite di posizione e mettendo immediatamente a disposizione della città tutte le risorse disponibili. Ci deve essere però la consapevolezza che la spesa corrente non è ulteriormente espandibile anche alla luce della diminuzione dei trasferimenti statali, assorbiti anch'essi nel bilancio 1997.
 
Deve essere inoltre considerato come nel corso dell'anno il bilancio dovrà essere rivisto in relazione alla creazione della Istituzione che assorbirà la Casa di riposo e successivamente tutta l'attività a favore degli anziani. Finirà in quell'occasione nel bilancio comunale anche lo squilibrio patrimoniale di quell'ente. Il ripiano è stato già deciso con l'alienazione di alcuni beni, ma è evidente la indispensabile cautela e attenzione alle sue ripercussioni.
 
Razionalizzazione, qualificazione e ristrutturazione della spesa devono essere quindi gli obiettivi irrinunciabili. Le energie che si libereranno devono essere obbligatoriamente indirizzate verso gli investimenti. In questo senso impegnativi sono i programmi in corso collegati alla emissione di BOC per 15,5 miliardi in primavera per il PACCHETTO CENTRO STORICO, ma anche ad altre opere in corso di definizione come il SISTEMA PARCHEGGI e più in generale il corposo piano opere pubbliche previsto nel bilancio triennale oltre ad altri interventi ancora da mettere meglio a punto. Anche comunque per il 1997 il piano opere pubbliche dovrà essere meglio programmato in sede di elaborazione tecnica per fare in modo che procedano speditamente le opere individuate come assolutamente prioritarie e compatibili con le capacità tecniche di realizzazione, anche considerato l'impegno che dovrà essere profuso in via prioritaria per le manutenzioni ordinarie e straordinarie.
 
Inoltre nel 1997 andranno a compimento altri importantissimi interventi che richiederanno attenzione e sostegno: la urbanizzazione delle aree ZIPA, la costruzione del NUOVO OSPEDALE, l'avvio dei lavori per l'INTERPORTO.
 
Significative adesioni formali stanno inoltre pervenendo sulla nostra proposta di sistemazione della vicenda nota come "SALVO CONGUAGLIO" sanando così definitivamente anche l'ultimo problema ereditato da questa amministrazione.
 
5.1 LE PREVISIONI RELATIVE ALLE ENTRATE CORRENTI

 
 

1 entrate tributarie 3 entrate extratributarie
2 entrate da trasferimenti
 
 
6.1 PREVISIONI PER LE ENTRATE DERIVATE
 
Con l’espressione entrate derivate si contraddistinguono i contributi relativi ai trasferimenti erogati dagli Enti Pubblici.
 
 
6.1.1 I TRASFERIMENTI DALLO STATO, DALLA REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI
 
Nel complesso le entrate del Titolo II° che si prevede di realizzare nel 1997 ammontano a L. 25.295,95/milioni; a consuntivo 1992 sono ammontate a L. 30.842,5/milioni; in quello del 1993 furono di 30.533,9/milioni; nel 1994 se ne realizzarono L. 25.743,13/milioni, furono L. 24.777,73/milioni nel 1995 mentre la loro stima per il 1996 è stata di L. 25.105,57/milioni.
 
I su riportati dati evidenziano come vi sia una notevole fluttuazione di questa voce di entrata che comunque continuano a rappresentare poco più di un terzo delle entrate correnti fermando la tesi che vuole la Finanza Statale sempre meno impegnata nel sostegno degli Enti Locali.
 
 
6.1.2 I TRASFERIMENTI DALLO STATO
La misura del Fondo Ordinario e del Fondo Perequativo è stabilita dal D. L. 504/92 modificato ed integrato con diversi provvedimenti legislativi; da ultimo è stata fissata dal Decreto Legge n. ?.
 
Il Fondo Perequativo viene determinato in L. 1.211,96/milioni (pari al 1996), mentre il Fondo Ordinario viene previsto in L. 9.677,80/milioni (superiore di L. 11,8/milioni al valore del 1996). Il Fondi sono stati determinati sulla base della comunicazione del Ministero dell’Interno.
In complesso i trasferimenti statali diminuiscono dell’ 1,14%.
 

I TRASFERIMENTI DALLO STATO
Capitolo	anno1992	anno 1993	variaz %	anno 1994	variaz %	anno 1995	variaz %	anno 1996	variaz %	anno 1997	variaz %
descrizione	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	prev.finale	95/96	prev.finale	96/97
ordinario	9.865,20	10.072,90	2,11	5.601,10	-44,39	9.345,10	66,84	9.666,10	3,43	9.677,80	0,12
perequativo	4.082,80	4.097,70	0,36	3.826,30	-6,62	1.133,96	-70,36	1.211,96	6,88	1.211,96	0,00
consolidato										3.073,85
contratto lavoro 85-87	460,63	460,63	0,00	460,63	0,00	460,63	0,00	460,63	0,00		-100,00
contratto lavoro 88-90	2.137,10	2.144,34	0,34	2.144,34	0,00	2.144,34	0,00	2.144,34	0,00		-100,00
fondo investimenti	10.044,30	9.329,80	-7,11	8.555,10	-8,30	6.900,73	-19,34	6.379,20	-7,56	6.379,20	0,00
sovvenzione Teatro	1.065,00	1.065,00	0,00	1.128,00	5,92	1.040,00	-7,80	1.114,00	7,12	1.114,00	0,00
altri	631,60	1.017,50	61,10	1.041,70	2,38	1.013,13	-2,74	1.045,59	3,20	313,93	-69,98
Totale	28.286,63	28.187,87	-0,35	22.757,17	-19,27	22.037,89	-3,16	22.021,82	-0,07	21.770,74	-1,14

descrizione	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	prev.finale	95/96	prev.finale	96/97
altri	631,60	1.017,50	61,10	1.041,70	2,38	1.013,13	-2,74	1.045,59	3,20	313,93	-69,98

6.1.3 I TRASFERIMENTI DALLA REGIONE
 
Le entrate derivanti dai trasferimenti della Regione sono stati indicati in misura pressoché uguale a quella definitivamente prevista per il 1996. Unica consistente eccezione il valore stimato per i contributi assegnati per la Legge Regionale N° 18/82.
Ciò è dovuto (come si avrà modo di vedere quando si parlerà della spesa) al fatto che nel 1997 il Comune di Jesi gestirà il servizio di assistenza all’handicap in forma associata in nome e per conto di altri 17 Comuni.

I TRASFERIMENTI DALLA REGIONE
Capitolo	anno1992	anno 1993	variaz %	anno 1994	variaz %	anno 1995	variaz %	anno 1996	variaz %	anno 1997	variaz %
descrizione	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	prev.finale	95/96	prev.finale	96/97
per asili nido	414,00	405,20	-2,13	405,20	0,00	532,01	31,30	481,00	-9,59	481,00	0,00
per assistenza L. 18/82	153,40	196,60	28,16	100,00	-49,14	229,86	129,86	599,91	160,99	920,00	53,36
per assistenza DPR 616/77	929,60	859,30	-7,56	851,50	-0,91	873,31	2,56	863,50	-1,12	860,00	-0,41
per biblioteca e pinacoteca	65,00	70,10	7,85	60,00	-14,41	91,55	52,58	55,00	-39,92	45,00	-18,18
per teatro	200,00	180,00	-10,00	180,00	0,00	195,00	8,33	300,00	53,85	300,00	0,00
per interessi su mutui	159,30	159,30	0,00	128,30	-19,46	166,81	30,02	166,81	0,00	166,81	0,00
altri	171,40	74,80	-56,36	88,10	17,78	549,32	523,52	361,46	-34,20	517,40	43,14
Totale	2.092,70	1.945,30	-7,04	1.813,10	-6,80	2.637,86	45,49	2.827,68	7,20	3.290,21	16,36

 
Dall’esame dell’ andamento dei trasferimenti regionali nel quinquennio si può rilevare:
- per gli asili nido: c’è stato un andamento molto fluttuante dovuto soprattutto alla periodica riassegnazione dei fondi non erogati negli anni precedenti;
- per l’assistenza: i contributi hanno avuto un andamento molto difforme con un notevole aumento fra il 1995 ed il 1996. Per quelli relativi alla L.R. 18/82 si è detto, mentre per quelli erogati in base alla 616/77 si prevede un decremento di 23,32/milioni notevolmente inferiore a quello verificatosi nei primi anni ‘90.
 
 
7.1 PREVISIONI PER LE ENTRATE PROPRIE
Con la denominazione di entrate proprie si indicano le entrate che derivano all’Ente Locale per effetto "diretto della propria azione".
Fra di esse si distinguono quelle tributarie (Titolo I) e quelle pagate dai cittadini che usufruiscono dei servizi comunali o che utilizzano il patrimonio comunale (Titolo III).
7.2 LE ENTRATE DEL TITOLO I
 
Le entrate tributarie previste per il 1997 risultano pari a 21.097,10/milioni; si ritiene che il loro valore finale per l’esercizio 1995 ammonti a 20.594,5/milioni (si avrà pertanto un incremento del 2,44 %).
 
Le principali poste d’entrata appartenenti a questo titolo presentano un andamento diverso nel tempo. Le analizzeremo qui di seguito facendo riferimento alla seguente tabella realizzata a tale scopo.
 
 

ALCUNE TRA LE PRINCIPALI VOCI DI ENTRATA DEL TITOLO I°
CAPITOLO	anno 1992	anno 1993	variaz %	anno 1994	variaz %	anno 1995	variaz %	anno 1996	variaz %	anno 1997	variaz %
descrizione	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	Prev.finale	95/96	Preventivo	96/97
ICIAP	2.307,50	2.119,50	-8,15	2.170,00	2,38	228,19	-89,48	2.170,00	850,96	2.233,00	2,90
INVIM	3.159,70	316,70	-89,98	160,00	-49,48	185,28	15,80	60,00	-67,62	5,00	-91,67
Addizionale ENEL	695,00	643,60	-7,40	640,00	-0,56	552,88	-13,61	553,52	0,12	564,00	1,89
TOSAP	247,70	332,80	34,36	724,20	117,61	851,51	17,58	600,00	-29,54	700,00	16,67
R.S.U.	3.403,30	3.837,60	12,76	3.974,00	3,55	3.831,41	-3,59	4.415,00	15,23	4.350,00	-1,47
T.Concni Comunali	451,40	460,90	2,10	450,00	-2,36	467,78	3,95	450,00	-3,80	465,00	3,33
Canoni Fognatura	359,40	422,30	17,50	470,00	11,30	434,20	-7,62	540,00	24,37	540,00	0,00
Diritti pubbl. Affiss.	300,10	305,50	1,80	415,00	35,84	511,68	23,30	500,00	-2,28	520,00	4,00
I.C.I.	0,00	4.767,00	4.767,00	8.283,00	73,76	9.844,72	18,85	9.870,00	0,26	10.700,00	8,41
Imp. depurazione	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.000,00	100,00	1.300,00	30,00	1.200,00	-7,69

7.2.1 I.C.I.A.P.
 
Si prevede di introitare 2.230,0/milioni con un incremento rispetto al 1996 del 2,90%.
La stima e stata determinata in considerazione dell’incremento delle ditte a seguito della ripresa economica e dellla verifica effettuata dall’Ufficio Tributi sulle denunce relative all’anno 1994 e seguenti.

7.2.2 IN.VI.M. Come è noto i proventi di tale imposta non vanno più a favore dei Comuni a far data dal 1° gennaio 1993. Nel 1997 si debbono incassare le somme dovute dai cittadini che in passato hanno chiesto di pagare in modo rateizzato l’imposta nonché quelle dovute per i casi in contenzioso che giungessero a definizione. Stante la difficoltà di valutazione si è preferito iscrivere il valore delle somme già incassate nel mese di gennaio.
 
7.2.3 R.S.U.
Il valore iscritto in bilancio sotto la voce Tassa rifiuti solidi urbani ammonta a L. 4.350/milioni con una diminuzione di L. 65/milioni pari al 1,47% rispetto al 1996. In realtà gli introiti derivanti dal Servizio ammontano a complessive L. 4.633,11 in quanto il servizio di coordinamento effettuato in favoere dei Comuni limitrofi consente un ulteriore introito di L. 283,11/milioni.
 
7.2.4 PROVENTI CONCESSIONI EDILIZIE
Proventi derivanti dalle concessioni edilizie pari a 850/milioni sono destinati a finanziare la manutenzione ordinaria del patrimonio comunale. Questa somma è inferiore al 30% del presunto gettito delle concessioni edilizie che si spera saranno notevolmente incrementate nel corso del 1997 per effetto della ripresa del settore dell’edilizia abitativa.
 
7.2.5 CANONI DELLE FOGNATURE
Si prevede un gettito per l’anno 1997 ammontante a 540/milioni pari all’anno precedente.
 
7.2.6 CANONI DELLA DEPURAZIONE
Si prevede un incremento del gettito in quanto la legge N. 549 del 28.12.1995 ha elevato l’aliquota da L. 400 a L. 500 al m/cubo. L’importo previsto è di L. 1.200/milioni con una diminuzione di L. 100/milioni rispetto al 1996 in quanto in quest’ultimo anno sono confluiti parte dell’imposta relativa a quello precedente.
 
7.2.7 I.C.I.
L’Amministrazione Comunale, con atto della Giunta Municipale N° 103 del 23/01/1997, ha determinato l’aliquota al 4,5 ‰ per la prima casa e al 5,5 ‰ per gli altri immobili mentre la detrazione per la prima casa è stata fissata in L. 200.000=. Conseguentemente, sulla base dei dati forniti dall’Ente Esattore, l’ introito per il 1996 è stato stimato in L. 10.450/milioni.
Nel corso del mese di Aprile l’Amministrazione Comunale inizierà il controllo sulle denunce relative all’anno 1994. Stando alle stime dell’Associazione Nazionale Comuni d’Italia si dovrebbe avere un notevole recupero dell’evasione per cui sono state iscritte in bilancio L. 250/milioni.
 
7.2.8 TASSA OCCUPAZIONE SUOLO PUBBLICO
La Legge 549 del 28.12.1995 (Legge Finanziaria per l’esercizio 1996) ha modificato le modalità applicative del tributo distinguendo fra l’altro fra tassa per concessioni temporane da quelle permanenti.
L’ammontare complessivo del tributo è stato previsto in L. 700/milioni con un aumento pari al 16,67% rispetto al riscosso del 1996 ammontante a L. 600/milioni.
 
7.3 LE ENTRATE DEL TITOLO III
Anche per analizzare le principali entrate derivanti dal patrimonio e dai servizi comunali faremo riferimento alla seguente tabella:
 

ALCUNE TRA LE PRINCIPALI VOCI DI ENTRATA DEL TITOLO III°
CAPITOLO	anno 1992	anno 1993	variaz %	anno 1994	variaz %	anno 1995	variaz %	anno 1996	variaz %	anno 1997	variaz %
descrizione	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	Prev.finale	95/96	Preventivo	96/97
Sanzioni Amm.ve	2,30	16,60	621,74	449,78	2.609,52	456,85	1,57	450,00	-1,50	550,00	22,22
Fitti	989,10	1.001,60	1,26	1.065,80	6,41	1.000,09	-6,17	997,61	-0,25	998,30	0,07
Imp. sportivi	333,30	363,90	9,18	350,62	-3,65	327,19	-6,68	497,62	52,09	523,00	5,10
Teatro	252,20	312,00	23,71	327,11	4,84	288,55	-11,79	214,53	-25,65	215,00	0,22
mercati	78,30	78,50	0,26	85,50	8,92	88,95	4,04	94,10	5,79	94,20	0,11
mense scolast.	1.132,30	1.153,30	1,85	1.136,36	-1,47	1.523,97	34,11	1.556,90	2,16	1.760,00	13,05
parchimetri	40,90	135,70	231,78	241,47	77,94	209,70	-13,16	210,00	0,14	260,00	23,81
interessi attivi						125,17		359,10	186,89	645,70	79,81
Acquedotto	2.768,30	3.290,90	18,88	3.374,95	2,55	3.537,81	4,83	3.904,24	10,36	3.895,00	-0,24
Farmacie	3.825,20	3.795,70	-0,77	3.142,58	-17,21	3.610,93	14,90	3.893,39	7,82	3.953,90	1,55

7.3.1 SANZIONI AMMINISTRATIVE
 
Sono state previste in 550/milioni con una crescita rispetto al 1996 del 22,22 %.
L’incremento è giustificato dall’ aumento dell’ammontare delle sanzioni alle violazioni al codice della strada.
 
7.3.2 PROVENTI DAGLI IMPIANTI SPORTIVI
Sono stimati in 523/milioni contro i 497,62/milioni previsti per il 1996. L’incremento è dovuto al recupero che si avrà dai costi di gestione degli impianti
Le entrate sono state stimate sulla base delle ore di effettivo utilizzo nel corso del 1996, proiettate sul 1997, e delle tariffe determinate con atto della G.M. n. 1314 del 26/11/1992.
 
7.3.3 PROVENTI DAL TEATRO COMUNALE
Sono state previsti in 215/milioni con un incremento dello 0,22 % rispetto al 1996.
 
7.3.4 PROVENTI DALLE MENSE SCOLASTICHE E DAGLI ASILI NIDO
Sono stati previsti in 1.760/milioni contro i 1.556,90/milioni del 1996 con un incremento del 13,05%. Gli importi sono stati stimati sulla base degli scolari che hanno richiesto il servizio e delle tariffe stabilite con atto Consiliare N.° 225 del 7/7/1995.
 
7.3.5 PROVENTI DEI PARCHIMETRI
Sono stati previsti in 260,00/milioni contro i 210/milioni del 1996 con un incremento del 23,81%. L’aumento è stato stimato sulla base dell’incremento dei parcheggi a pagamento e di un maggior controllo sulle aree soggette al pedaggio.

7.3.6 PROVENTI DELL’ACQUEDOTTO COMUNALE Sono stati previsti in 3.895/milioni con una diminuzione rispetto al 1996 dello 0,24%. In verità tale somma si raggiunge grazie ad un incremento delle tariffe di circa il 2% come consentito dalle normative vigenti.

7.3.7 PROVENTI DALLE FARMACIE COMUNALI Per il 1997 sono stati stimati in 3.953/milioni contro i 3.904,24/milioni previsti a conclusione del 1996 (l’incremento é dell’1,55%).
 
7.3.8 INTERESSI ATTIVI
Negli ultimi anni, a seguito del risanamento finanziario dell’Ente e della possibilità di impiegare le risorse finanziarie rivenienti dai mutui al di fuori della tesoreria unica ha consentito avere notevoli incassi per interessi attivi. Tali interessi aumenteranno nel 1997 a seguito della possibilità di impiegare le somme rivenienti dall’emissione dei B.O.C.
La somma che si prevede di incassare nel 1997 ammonta a L. 645,70 con un incremento del 79,81% rispetto all’anno precedente
 
8.1 ALCUNE CONSIDERAZIONI SULLE ENTRATE
Nel 1997 si conferma la tendenza alla diminuzione delle entrate derivate "trasferimenti da altri Enti della Pubblica Amministrazione" alla quale corrisponde un incremento, che risulta maggiore, delle entrate proprie derivanti dalle imposte, dai proventi dei servizi erogati e dal patrimonio Comunale.
 
 

LE ENTRATE CORRENTI DAL 1992 AL 1996
TITOLO	anno 1992	anno 1993	variaz %	anno 1994	variaz %	anno 1995	variaz %	anno 1996	variaz %	anno 1997	variaz %
	Consuntivo	Consuntivo	92/93	Consuntivo	93/94	Consuntivo	94/95	Prev.finale	95/96	Preventivo	96/97
TITOLO 1°	11.066,45	14.013,28	26,63	18.384,77	31,20	20.779,29	13,02	21.333,02	2,66	22.221,18	4,16
TITOLO 3°	15.992,42	17.254,70	7,89	16.145,14	-6,43	15.998,10	-0,91	17.978,35	12,38	20.087,57	11,73
E. PROPRIE	27.058,87	31.267,98	34,52	34.529,91	10,43	36.777,39	6,51	39.311,37	6,89	42.308,75	7,62
TITOLO 2°	30.842,51	30.533,90	42,41	25.743,13	-15,69	24.777,73	-3,75	25.105,50	1,32	25.295,95	0,76
TOT. ENTRATE	57.901,38	61.801,88	76,94	60.273,04	-2,47	61.555,12	2,13	64.416,87	4,65	67.604,70	4,95

 
1) Trasferimenti dallo Stato 2) Entrate Tributarie
3) Entrate extra tributarie 4) Totale entrate correnti
 
 

1) Trasferimenti dallo Stato 2) Entrate Tributarie 3) Entrate extra tributarie
 
 
9.1 LE PREVISIONI RELATIVE ALLE SPESE CORRENTI
Anche per il 1997 si cercherà di selezionare la spesa al fine del conseguimento quantitativo della stessa a favore del mantenimento qualitativo dei servizi complessivamente erogati nonché al sostegno delle priorità individuate dalla Giunta Comunale.
Il totale delle spese correnti e delle quote capitali per il rimborso dei prestiti è pari a 68.543,96/milioni, di cui 63.749,79/milioni per spese correnti ( + 10,32 % rispetto all’assestato definitivo dell’esercizio 1996), altri 4.794,17/ milioni saranno impiegati per il rimborso delle quote capitali dei prestiti (+30,46% rispetto all’assestato definitivo dell’esercizio 1996).

COMPOSIZIONE ECONOMICA DELLA SPESA
	CONS.92	CONS.93	92/93	CONS.94	93/94	CONS.95	94/95	PREV. 96	95/96	PREV. 97	96/97
Personale	20.906,20	20.114,02	-3,79	20.365,39	1,25	21.118,40	3,70	22.678,09	7,39	24.709,53	8,96
Beni e serviz	17.307,52	20.577,70	18,89	20.792,20	1,04	24.017,71	15,51	25.830,48	7,55	30.215,88	16,98
Trasferimenti	3.226,75	3.196,90	-0,93	3.126,76	-2,19	3.801,20	21,57	4.470,94	17,62	1.225,51	-72,59
Oneri finanz	7.310,27	7.297,78	-0,17	6.261,53	-14,20	6.227,50	-0,54	5.666,43	-9,01	6.348,68	12,04
Poste corret.	97,58	40,76	-58,23	35,68	-12,46	42,00	17,71	59,43	41,50		-100,00
Ammortam.	1.729,68	1.611,62	-6,83	1.611,62	0,00	1.928,58	19,67	1.970,45	2,17		-100,00
altre	561,70	718,15	27,85	1.050,42	46,27	1.060,96	1,00	1.090,84	2,82	1.250,19	14,61
Q.C. mutui	5.869,93	6.551,78	11,62	6.415,04	-2,09	6.017,09	-6,20	3.674,70	-38,93	4.794,17	30,46
	57.009,63	60.108,71	-11,58	59.658,64	-0,75	64.213,44	7,63	65.441,36	1,91	68.543,96	4,74

10.1 ANALISI DELLE CATEGORIE ECONOMICHE DELLA SPESA
Con l’aiuto della tavola cercheremo di analizzare la spesa corrente prendendo in considerazione la sua suddivisione economica che prevede:
le spese necessarie per il personale; quelle per il pagamento degli interessi passivi relativi ai mutui contratti; quelle per l’acquisizione di beni e servizi; quelle erogate sotto forma di contributi ad enti associazioni e privati; quelle per l’ammortamento economico dei beni strumentali e degli impianti impiegati nei servizi a domanda individuale.

10.1.1 LA SPESA PER IL PERSONALE La spesa per il personale aumenta notevolmente rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1996. Si passa infatti da L. 22.678,09/milioni a L. 24.709,53/milioni con un incremento di L. 2.031,44/milioni in valore assoluto pari ad un incremento percentuale di 2,03.
La differenza è dovuta:
1) all'applicazione del contratto (parte economica 97/97), che incide per L. 690.000.000 oltre a L. 210.000.000 per oneri contributivi.
Gli aumenti previsti per l'anno 1997 per il nuovo contratto incidono per L. 1.317.000 pro capite.
 
2) Per le tre unità in più rispetto al 1996 la spesa è maggiore di L. 100.000.000 mentre rispetto al 1996 risultano diminuite alcune voci retributive quali il maturato economico ed indennità varie per oltre L. 100.000.000.

Personale utilizzato	Bilancio 1995	Bilancio 1996	Bilancio 1997
dipendenti di ruolo	455	454	450
segretario generale	1	1	1
operai azienda agraria	3	3	3
incaricati	3	4	0
pensionati	4	3	3
vitalizi	2	2	2
trimestrali	44	52	71
unità da assumere	16	7	0
comandati	0	2	1
totale	528	528	531

3) Avendo inserito tutti i trimestrali negli specifici capitoli di bilancio ed avendo conteggiato gli stipendi come per il personale di ruolo, per i trimestrali a part-time il programma non ha abbattuto del 50% le voci caricate come fisse, cioè contingenza e contratto. Pertanto la previsione è superiore rispetto al reale liquidabile di L. 332.775.000 (L. 13.700.000 + 800.000 : 2 = L. 7.250.000 + 35% di oneri x 34 posti = L. 332.775.000). Con tale somma, l'amministrazione potrà finanziare l'eventuale copertura di alcuni posti previsti dalla nuova pianta organica approvata nell'anno precedente.
 
10.1.2 LA SPESA PER I BENI ED I SERVIZI
La spesa per l’acquisto di beni e servizi aumenta rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1996. Si passa infatti da 25.830,48/milioni a 30.215,88/milioni con un decremento di £. 4.385,4/milioni in valore assoluto pari allo 16,98 in termini percentuali. Va peraltro considerato che la nuova impostazione del bilancio introddotta dal D.L.vo 77/95 ha diversamente aggregato i valori di bilancio per cui le voci di spesa aggragate nel 1996 non coincidono perfettamente con quelle del bilancio 1997.
 
Tenteremo qui di seguito di indicare le principali direttrici delle spese inerenti alla categoria dei beni e servizi. In particolare ci interesseremo delle spese relative alle manutenzioni di beni immobili comunali; alle assicurazioni; agli appalti di servizi e di forniture di beni di modesta entità economica.
 
LE SPESE PER LE MANUTENZIONI ORDINARIE
 
La carenza di mezzi finanziari coniugata con quella di personale ha fatto si che nel tempo all’aumento del patrimonio comunale (nuove scuole, immobili in genere) non corrispondesse una manutenzione ordinaria programmata e sistematica con un conseguente degrado del patrimonio stesso. E’ per questo che l’Amministrazione cercherà, anche nel 1997, di perseguire i tre obiettivi che già l'anno precedente aveva posto come prioritari per la conservazione e la riqualificazione del proprio patrimonio immobiliare:
- alienazione dei beni non strategici il cui ricavato è da investire nella manutenzione straordinaria ed ordinaria del restante patrimonio.
- una sistematica e programmata manutenzione straordinaria che consentirà nel corso di quattro anni di recuperare il tempo perduto e riqualificare il patrimonio.
- intervenire tempestivamente per la manutenzione minuta ed ordinaria in modo che il patrimonio venga conservato efficiente e funzionale.
 
Anche nel 1996 saranno destinati alla manutenzione ordinaria circa il 30 % dei proventi degli oneri di urbanizzazione (la cifra è stata determinata in 850/milioni).
 
Della manutenzione straordinaria si dirà in altra parte della relazione.
 
LE ASSICURAZIONI
 
Per questa voce si sostiene un notevole onere. A seguito dell'analisi effettuata sulle polizze, ormai giunte a scadenza, l’Amministrazione procederà nel corso dell'anno a bandire un appalto delle stesse; gli effetti economico-gestionali di tale appalto si verificheranno però nel 1988.
 
LE FORNITURE DI BENI E SERVIZI
 
In questa categoria ricadono importanti attività con a fronte notevoli spese.
Di seguito si cercherà di analizzare i principali.
 
FORNITURA GENERI ALIMENTARI PER LE MENSE
La gara per la fornitura degli alimenti alle mense scolastiche è già stata effettuata con affidamento alla ditta MARR per tre anni. Pertanto la spesa per l’anno 1997 è già stata determinata in £.970/milioni con un leggero incremento rispetto al 1996 dovuto all'aumento dei pasti erogati.
 
FONTE CALORE
La fornitura dei combustibili per il riscaldamento degli edifici comunali è stata prevista pari a quella effettivamente sostenuta nel 1997. Un incremento dei costi dei carburanti (gasolio per riscaldamento e metano) potrebbe far risultare insufficiente la previsione.
 
ENERGIA ELETTRICA
La spesa prevista nel 1997 è stata stimata inferiore a quella sostenuta nel 1996 in quanto si sta procedendo all'analisi di tutti i contratti di fornitura per ottimizzare la potenza impegnata con gli stessi; si ritiene che l'ottimizzazione dei contratti consenta un notevole risparmio.

La spesa per il pagamento del rimborso delle quote capitali da corrispondere agli Istituti di Credito con i quali sono stati contratti mutui per il finanziamento degli investimenti aumenta rispetto al valore assestato per l'esercizio 1996. Si passa infatti da 5.666,43/milioni a 6.348,68/milioni con un incremento di £. 682,25/milioni in valore assoluto pari al 12,04 in termini percentuali. L'aumento è essenzialmente dovuto al rimborso della quota capitale della prima cedola semestrale del prestito obbligazionario (B.O.C.). 11.1 ALCUNE CONSIDERAZIONI SULLA SPESA CORRENTE
Come già indicato la spesa corrente per il 1997 è complessivamente prevista in £. 68.543,96/milioni di cui £. 4.794,17/milioni per il rimborso dei prestiti. Si ritiene opportuno procedere ad un approfondimento della consistenza della spesa ed in particolare evidenziare come la stessa sia finalizzata.
 
Nel 1997 l’onere per il personale rappresenta il 36,05 % della spesa corrente; quella per l’acquisto di beni e servizi è il 44,084%; i trasferimenti costituiscono l'1,79%; quella per il pagamento degli interessi sarà pari al 9,26 % della spesa corrente; ammortamenti tecnici è il 3,02%; le quote per ammortamento dei mutui costituiscono il 5,61%.
 

COMPOSIZIONE PERCENTUALE DELLA SPESA
	CONS.90	CONS.91	CONS.92	CONS.93	CONS.94	CONS.95	P.D. 96	PREV. 97
Personale	37,43	38,56	36,67	33,46	34,14	32,89	34,65	36,05
Beni e serviz	27,25	27,99	30,36	34,23	34,85	37,40	39,47	44,08
Trasferimenti	6,25	5,56	5,66	5,32	5,24	5,92	6,83	1,79
Oneri finanz	14,55	13,64	12,82	12,14	10,50	9,70	8,66	9,26
Poste corret.	0,16	0,18	0,17	0,07	0,06	0,07	0,09	0,00
Ammortam.	3,13	3,06	3,03	2,68	2,70	3,00	3,01	0,00
altre	2,63	1,59	0,99	1,19	1,76	1,65	1,67	1,82
Q.C. mutui	8,60	9,43	10,30	10,90	10,75	9,37	5,62	6,99
TOTALE	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00

1) Personale - 2) Beni e Servizi - 3) Trasferimenti - 4) Oneri finanziari
5) Poste Correttive - 6) Ammortamenti tecnici - 7) Altre - 8) Quote capitale ammortamento mutui
La spesa per il personale nel 1997 ritorna a rappresentare il 36% della spesa corrente dopo una costante diminuzione dal 1991.
Scende notevolmente la consistenza delle spese destinate ai trasferimenti ma, come già accennato, più per un diverso modo di conteggio che per una effettiva diminuzione. Infatti parte delle spese che si sosterranno per l'assistenza quest'anno sono ricomprese fra quelle per l'acquisto di servizi.
L’onere per gli interessi passivi è andato costantemente diminuendo in contrapposizione all’andamento della spesa sostenuta per il rimborso delle quote capitali.
 
12.1 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
La sottoriportata tabella riporta la spesa sostenuta per i servizi che il Comune eroga contro il pagamento di una tariffa. Dalla stessa si evidenzia che il Comune prevede di spendere per la realizzazione di tali servizi la somma di £. 11.511/milioni e di introitare la somma di £. 5.164/milioni pari al 44,86 % superiore al limite minimo imposto dalla legge del 36%.

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
	Entrate	Spese	Copertura
Alberghi diurni e bagni pubblici		27.500.000	0,00%
Asili nido	966.000.000	2.781.240.641	34,73%
Colonie e soggionri stagionali, stabilimenti termali	206.000.000	212.000.000	97,17%
Impianti sportivi	523.000.000	1.709.695.808	30,59%
Mattatoi pubblici	35.500.000	179.257.116	19,80%
Mense scolastiche	1.150.000.000	2.629.392.573	43,74%
Mercati e fiere attrezzate	179.200.000	405.319.862	44,21%
Spurgo pozzi neri	5.000.000	5.000.000	100%
Teatri	1.919.000.000	2.927.562.220	65,55%
Musei, pinacoteche, gallerie e mostre	51.000.000	516.342.325	9,88%
Spettacoli	40.000.000	83.000.000	48,19%
Trasporti funebri, pombe funebri, illuminazioni votive	64.675.000	10.000.000	646,75%
Uso di locali adibiti stabilmente a riunioni non istituzionali: auditorium, palazzi dei congressi e simili	25.000.000	25.000.000	100%
TOTALE	5.164.375.000	11.511.310.545	44,86%

13.1 LA SPESA IN CONTO CAPITALE ED IL PIANO DEGLI INVESTIMENTI
Il piano triennale degli investimenti 1997-1999 è stato predisposto tenendo in considerazione alcuni punti di riferimento:
- il progetto programmatico della Giunta Comunale;
- le politiche di investimento dello Stato e della Regione;
- le capacità di realizzazione dei programmi da parte della "macchina comunale";
- le possibilità finanziarie e di indebitamento dell’Ente;
- le nuove forme di finanziamento consentite dalle leggi e dal mercato finanziario.
 
In allegato viene riportato il dettaglio delle previsioni suddivise per tipologia di finanziamento.
Già nel corso del 1996 era stata posta particolare attenzione agli aspetti tecnico-amministrativi di ciascun progetto. Da ciò era scaturita la necessità che l'azione dell'Amministrazione Comunale fosse principalmente rivolta alla realizzazione dei progetti già a disposizione; esigenza che opportunamente connessa alla possibilità di fianziamento attraverso l'emissione obbligazionaria (la cui economicità poggia in massima parte sulla certezza dei tempi di realizzazione delle opere) ha prodotto il pacchetto delle opere per il Centro Storico.

- c) il finanziamento concesso dallo Stato alla Società Interporto S.p.A. farà avviare i lavori per la realizzazione dell'Interporto. In particolare il Comune dovrà procedere all'esproprio delle aree ed alla successiva cessione alla società per la realizzazione delle opere.

SPESE IN CONTO CAPITALE

INVESTIMENTI BILANCIO PLURIENNALE