Anche nel 2000 occorrerà prestare molta attenzione all’andamento delle spese per garantire il mantenimento qualitativo e quantitativo dei servizi complessivamente erogati.
Il totale fra le spese correnti e le quote capitali per il rimborso dei prestiti è pari a 72.164,93/milioni, di cui: 65.773,17/milioni per spese correnti (- 3,54% rispetto all’assestato definitivo dell’esercizio 1999), altri 6.244,25/milioni saranno impiegati per il rimborso delle quote capitali dei prestiti (+2,2% rispetto all’assestato definitivo 1999).
ANALISI DELLE CATEGORIE ECONOMICHE DELLA SPESA
Con l’aiuto della tavola cercheremo di analizzare la spesa corrente prendendo in considerazione la sua suddivisione economica che prevede le spese:
necessarie per il personale;
per l’acquisizione di beni e servizi;
erogate sotto forma di contributi ad enti associazioni e privati;
per il pagamento degli interessi passivi relativi alle accensioni di prestiti;
per il pagamento delle imposte;
per gli ammortamenti dei beni;
per il rimborso delle quote di ammortamento dei prestiti.
LA SPESA PER IL PERSONALE
La spesa per il personale diminuisce rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1999. Si passa, infatti, da Lit. 26.787,64/milioni a Lit. 24.501,43/milioni con un decremento di Lit. 2.286,21/milioni in valore assoluto pari ad un decremento percentuale dello 8,53%.
|
Personale utilizzato |
Consuntivo 1996 |
Consuntivo 1997 |
Preventivo 1998 |
Preventivo 1999 |
Preventivo 2000 |
|
Dipendenti di ruolo |
454 |
448 * |
462+56° |
444+54° |
383+59° |
|
Segretario generale |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
operai az. agraria |
3 |
3 |
3 |
3 |
2 |
|
Incaricati |
4 |
2 |
1+1+3# |
1+1+3# |
2+1+4# |
|
Pensionati |
3 |
3 |
3 |
3 |
2 |
|
Vitalizi |
2 |
2 |
2 |
1 |
1 |
|
Trimestrali |
52 |
62 |
20+4 |
53+11 |
52+9° |
|
unità da assumere |
7 |
0 |
10 |
0 |
0 |
|
Comandati |
2 |
2 |
0 |
0 |
1 |
|
ISTITUZIONE |
= |
= |
61 |
65+3# |
69+4# |
|
totale |
528 |
527 |
502+64 |
505+68 |
444+73° |
|
SPESA TOTALE |
23.016,15 |
23.342,73 |
25.293,52 |
26.403,54 |
24.501,43 |
|
S. Media Per Unità |
43,591 |
44,293 |
44,688 |
47,403 |
47,392 |
° I numeri contrassegnati si riferiscono al personale dell’Istituzione "Centro Polivalente Anziani".
* Nelle 448 unità sono comprese 12 persone assunte nel corso del mese di dicembre.
# Il simbolo indica le suore.
Gli incaricati includono le unità impiegate presso: il cimitero, la farmacia, il Responsabile CED, Sig. Libertini, e le 4 suore.
Al 31.12.98, su 454 dipendenti di ruolo n° 21 sono a part-time; mentre al 31.12.99, su 442 dipendenti di ruolo 13 sono part-time.
Nella spesa è compreso l’onere relativo al personale dell’Istituzione "Centro Polivalente Anziani", pari a Lit. 3.091,24/milioni, mentre non è incluso l’onere del Servizio Sanitario Nazionale che, dallo scorso anno, è stato sostituito dall’IRAP, che ammonta a Lit. 1.658/milioni.
La previsione di spesa per il personale impone una profonda riorganizzazione dell’Ente, soprattutto nei servizi a maggior impatto e la massima attenzione nell’utilizzo dei trimestrali.
La spesa complessiva, salvo alcuni successivi assestamenti interni, consente di far fronte a tutte le prescrizioni contrattuali.
LA SPESA PER I BENI ED I SERVIZI
La spesa per l’acquisto di beni aumenta rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1999. Si passa da Lit. 10.744,57/milioni a Lit. 11.907,44/milioni con un aumento pari al 22,31%.
Di contro, quella relativa all’acquisizione dei servizi, aumenta rispetto al 1999 dello 0,24% passando da 18.055,40/milioni a 18.765,38/milioni.
LA SPESA PER I TRASFERIMENTI
Con la dizione spesa per TRASFERIMENTI si intende le somme che, direttamente od attraverso la fornitura di servizi, vengono erogate a favore di privati od Enti.
La spesa per i trasferimenti aumenta rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1999. Si passa, infatti, da 1.485,64/milioni a 3.351,52/milioni con un incremento di L. 59,56/milioni in valore assoluto pari al 3,409 in termini percentuali.
Il notevole aumento di questa voce è dovuto al trasferimento di alcune funzioni assistenziali e, conseguentemente delle risorse relative, all’ISTITUZIONE "Centro Servizi Anziani".
LA SPESA PER GLI ONERI FINANZIARI (INT. PASSIVI)
Si ritiene che "l’assorbimento" del deficit di cassa degli Ex – II.RR.B. farà permanere la necessità del ricorso all’anticipazione di Tesoreria con un conseguente esborso d’interessi passivi previsti in Lit. 70/milioni.
Per quanto attiene alla spesa per il pagamento degli interessi passivi da corrispondere agli Istituti di Credito, con i quali sono stati contratti mutui per il finanziamento della realizzazione degli investimenti, aumentano rispetto al valore definitivamente assestato per l’esercizio 1999. Si passa, infatti, da 4.699,98/milioni a 4.742,99/milioni con un aumento di Lit. 43,01/milioni.
LA SPESA PER IL RIMBORSO DEI PRESTITI
La spesa per il pagamento del rimborso delle quote capitali da corrispondere agli Istituti di Credito, con i quali sono stati contratti i mutui per il finanziamento degli investimenti, aumenta rispetto al valore assestato per l’esercizio 1999. Si passa, infatti, da 6.244,25/milioni a 6.381,76/milioni con un incremento di Lit. 137,51/milioni.
ALCUNE CONSIDERAZIONI SULLA SPESA CORRENTE
La spesa corrente prevista per il 2000 ammonta complessivamente a Lit. 72.164,93/milioni di cui Lit. 6.381,76/milioni per il rimborso dei prestiti. Si ritiene opportuno procedere ad un approfondimento della consistenza della spesa ed in particolare evidenziare come la stessa sia finalizzata.
Nel 2000 l’onere per il personale rappresenta il 33,95% della spesa corrente; quella per l’acquisto dei beni il 16,50% mentre quella per i servizi è il 26,00%; i trasferimenti costituiscono il 4,64%; quella per il pagamento degli interessi sarà pari al 6,57%; le quote per ammortamento dei mutui costituiscono il 8,84%.
La diminuzione dell’ammontare complessivo delle spese da sostenere per il personale e per il rimborso dei prestiti consente un miglioramento dell’indice di rigidità della spesa corrente che passa al 51,16%.
1) Personale 2) Beni 3) servizi 4) Trasferimenti
5) Oneri finanziari 6) Poste Correttive 7) Ammortamenti tecnici
8) Altre 9) Quote capitale Ammortamento mutui
Per quanto attiene
